客观看待氮、磷肥产业状况适当放开关税促产业健康发展
□   本刊记者  阚春照    数字网首席分析师  王春晓
产能过剩 企业利润微薄
　　2008年，我国尿素设计产能约5900万t/a（实物量，下同），实际生产总量5633万t。而用于农业、工业及
出口的数量分别为4300万t、900万t、430万t，产需基本平衡。随着新装置的不断投产，预计2009年国内尿素
总设计产能将达6300万t/a，同时由于市场预期的下滑，使得用于农业、工业和出口尿素数量将分别在4600万t、
500万t、200万t，如此算来，2009年我国尿素产能过剩将达1000万t/a。产能大量过剩导致的行业无序竞争已
令部分小企业停产，部分中型企业艰难维持，而有地域资源优势的大企业利润微薄。以尿素为例，按目前的煤炭和
天然气价格估算，煤头尿素成本大概在1400~1500元/t，气头尿素成本大概在1000~1200元/t，所以，目前占总产
能70%的煤头尿素企业利润极其微薄，中氮、小氮企业经营艰难。尿素价格近3个月来一直在1500元/t左右徘徊，
以天然气为原料的企业乘机大势扩张，价格上持续打压煤头企业，煤头氮肥企业的生存困境将持续，行业整合将逐
步展开。
　　磷肥行业也面临相似的形势，预计2009年磷肥产能过剩将达250万t/a。今年1~8月，国内磷肥产量908万t，
其中二铵产量661万t，消费量650万t，出口131.7万t。开工率方面，二铵由于今年淡季出口的拉动，开工率
在80%~85%；一铵开工率在50%~55%；NPC开工率也低于60%。据业内人士分析，今年6月以前，国内磷肥企业由于
还在消化去年的高价硫磺，大多处于亏损状态，而目前行业的亏损状况已有所好转。目前调查的367家二铵企业中，
有近100家企业处于亏损状态，亏损率27%，与上半年相比已有所缓解。由于今年国内磷肥消费锐减，企业库存压
力大，部分企业依赖淡季出口维持生计。

扩张未止 整合起步能源价格决定企业生存
　　2009年1~8月份，我国累计生产氮肥4293.58万t，比2008年同期（3794.29万t）增长了13.16%。尽管今
年尿素市场持续低迷，但是新增产能依然不断。10月11日，库尔勒石化工业园区塔里木大化肥项目进入投料试车
阶段，设计年产合成氨45万t、尿素80万t，是目前我国单套生产能力最大的化肥装置之一。产能扩张的同时行
业整合已初见苗头，如宜化集团收购富磷矿业、海吉化工、湖南资氮等企业，集团扩张之势明显；湖北华强化工集
团与山西晋城煤业集团合作跨区域投资、联合等。
　　近期据市场反馈，受山西煤炭行业整合和限产，以及用煤高峰即将来临的影响，无烟煤价格仍有继续上升趋势。
另外，日前从国家有关部门获悉，备受社会关注的天然气价格改革方案已经上报国务院，即将于今年底或明年初出
台，工业用天然气价格大幅上涨在所难免。如果天然气价格上调0.4元/m3，气头化肥企业的合成氨成本将净增400
元/t（按吨尿素消耗650~700m3天然气计算），其尿素完全成本将增至1460~1560元/t。以目前全国尿素出厂价普
遍在1550元/t左右计算，气头化肥企业将由盈利转为亏损。预计明年企业的生存会更艰难，未来化肥行业将在更
大困境下加速整合。

氮、磷肥出口殊途  降关税呼声同归
　　今年1~8月，我国尿素出口总量约124.3万t，较去年同期相比下跌了69.7%。除7、8月份，在淡季关税的刺
激下，出口量与去年同期相比有所增长，其他各月出口量均大幅下跌。2009年1~8月份我国尿素出口情况见表1。
　　出口的明显下滑主要与国际尿素市场的低迷和国内出口关税的大幅调整密切相关。今年1月，尿素出口关税仅
10%，国内尿素价格在1700元/t左右，而国际市场尿素价格却跌至约200美元/t；2008年1月，尿素出口关税30%，
国内尿素价格在1800元/t左右，国际市场尿素价格约360美元/t。从以上数据明显看出，今年1月尿素出口的骤
降完全是由于国际市场的变化造成，与出口关税并无关系。2~6月尿素出口关税属于旺季的110%，同时国际市场价
格和国内价格几乎持平，故出口关税过高决定了出口量下降明显（2月份国际市场尿素出现过短暂上扬，故2月份
出口量有所上升）；而2008年2~3月出口关税仅30%~35%，虽然是用肥旺季，但出口和内销均平稳；2008年4月
14日，由于国际市场价格暴涨，国家对尿素出口开始征收100%的特别关税，在高关税的调节下，虽然去年8月国
际市场尿素价格已经到800美元/t，我国尿素出口量依然平稳，及时有效的宏观调控保证了国内市场的正常供应。
以上分析可以看出，国际市场的变化是决定尿素出口的最根本因素，同时，国家对出口关税的调节作用不容忽视，
在国际市场价格暴涨时及时提高出口关税，有利于保证国内市场的平稳供应；在国际市场价格较低时适当降低出口
关税，以缓解国内企业经营状况同样具有重要的意义。
　　今年1~8月，我国磷肥出口量为131.7万t，同比增长94%，出口状况远好于氮肥，但其出口决定因素和氮肥
相似，国际市场价格和出口关税是企业决定是否出口的主要原因。所以，氮、磷肥企业在遭遇国内产能过剩、市场
低迷时，纷纷着眼于国际市场，出口成为当前企业最无奈的自救方法。化肥企业、行业协会以及与化肥相关的上下
游企业对国家降低化肥出口关税的呼声越来越高，特别是在旺季110%的关税下，企业内销不动、出口无门，只能
任凭工厂停产、职工待业；即使是在淡季10%的出口关税下，部分企业的出口同样处于零利润甚至亏损。
表1  2009年1~8月份我国尿素出口情况  万t
日期        2009年         2008年
1月             15.3            122.5
2月             38.0             48.8
3月              7.5             57.3
4月              4.5             72.5
5月              2.6             53.3
6月              1.4             23.2
7月             18.6             13.6
8月             36.4             18.7
累计        124.3            409.9

适当放松出口政策
　　氮、磷肥属于资源性和能源转化产品，国产氮、磷肥应当首先满足国内工农业需求，应当支持国家不鼓励出口
的政策，全年零关税的要求不太现实。但是在当前氮、磷肥生产明显供大于求的形势下，让企业适当参与国际竞争、
充分利用国际国内两个市场对我国化肥工业的持续发展也是十分必要的。
　　目前国际市场氮肥价格和国内价格相差不大，加上10%的关税后国内化肥出口几乎没有利润可言。考虑到目前
国际化肥市场的供求形势，国内化肥出口后对国际市场的冲击会导致国际化肥价格下跌，进而不会出现出口过量导
致国内化肥价格猛涨的局面，所以建议适当降低淡旺季出口关税，让企业在旺季国内滞销时能够通过出口维持生产
经营，淡季能够通过出口获得部分利润。
　　综上所述，国家在适当的时候放宽或收紧化肥出口政策都能够对国内化肥企业起到宏观调控的作用，无论是随
国际市场火爆时的加收特别关税或是在国内市场低迷时的取消高额关税同等重要，如此不仅有利于化肥行业健康有
序地发展、整合，更是保障粮食安全和农民利益的切实手段。