2025年，我国对于进口商品的关税已经进行了两轮调整，按时间线来划分，第一轮调整是在2024年末到2025年初，此时特朗普尚未履新。第二轮调整是2025年2月上旬，此时特朗普已经正式就任美国总统并推出了新的关税政策。2025年我国两轮商品进口关税的调整，其目的性和方向性有所差异，本文将对上述两轮关税调整中涉及的主要能源产品进行详细分析，温故知新，以期梳理未来政策倾向。
特朗普正式上任前，我国进行的第一轮商品关税调整
2024年12月28日，国务院关税税则委员会宣布，自2025年1月1日起，国务院关税税则委员会对部分商品的进口关税税率和税目进行调整。
这一轮关税调整，上调和下调商品均有，其主要目的是：①推进产业原料绿色低碳发展，以下调乙烷进口关税为代表性；②鼓励高端新材料进口，发展新质生产力，以下调乙烯-乙烯醇共聚物进口关税为代表；③根据国内供需格局进行调整，以上调氯乙烯进口关税为代表。
值得注意的是，将乙烷从此前的饱和无环烃类目中单列，新增乙烷税目；取消此前的其他燃料油税目，合并入全新的燃料油统一税目。
如表1所示，在下调进口关税、鼓励进口的商品中，以乙烷为例进行解读。
乙烷在能源化工领域最重要的作用是作为乙烯裂解的原料，我国产量不足200万吨/年，而乙烯产能却超过5500万吨/年。虽然乙烯的原料不全是乙烷，但也明显需要大量进口作为补充。美国是目前全球乙烷出口价格最为低廉的国家，2024年中国乙烷（饱和无环烃）进口总量约554万吨，其中从美国进口占比高达99%，几乎全部从美国进口，详见表2。
以华东某企业为例，其目前250万吨/年的乙烯产能对应进口乙烷约300万吨，假设按照美国乙烷20美分/加仑测算，进口关税下调1%对应成本端将节省900万~1000万元/年。这样的背景下，下调乙烷进口关税，兼具企业降本增效和绿色低碳两大好处。
此外部分商品取消了进口暂定关税税率，其目的可能是为了支持国内产业发展、改善民生、推进科技创新和绿色低碳发展，详情如表3所示。
取消进口暂定关税税率后，仍然可以进口这一商品，但可能需要按照最惠国税率或其他适用税率缴纳关税。以车用及航空汽油、柴油为例，其进口暂定关税税率被取消后，最惠国税率分别从1%上调至5%和6%，这意味着进口这些商品时需要按照新的最惠国税率缴纳关税。因此，取消进口暂定关税税率并不等同于禁止进口该商品，而是改变了进口该商品时需要缴纳的关税税率。
以氯乙烯为例，作为下游PVC的重要原料，其国内供应非常充裕，亟需产能结构调整，因此政策已不再鼓励其大量进口，进口关税明显提高。
特朗普正式上任后，我国进行的第二轮商品关税调整
特朗普政府在2月4日起对所有从中国进口商品全部加征10%关税（最新情况补充：当地时间2025年2月27日，美国总统特朗普宣布，美国将于3月4日起对中国进口商品额外加征10%的关税，此次加征后，美国对华商品的累计关税税率将攀升至20%，详见表4）。作为回应，经国务院批准，自2025年2月10日起，我国对原产于美国的部分进口商品加征关税，其中跟能源领域密切相关的是煤炭、天然气和原油，这三个产品不仅是能源的三大原料，也是美国出口商品中具备较大优势的三个产品。以煤炭为例，2024年全球煤炭出口量为15.87亿吨，而美国煤炭出口约1亿吨，占比高达6%以上；原油和天然气在俄乌冲突后，抢占了原本俄罗斯在欧洲的客户，也为美国赚取了大量外汇。
其实回顾这一轮我国对美进口商品加征关税，可以发现，基本全是精准对美国的优势出口商品进行回应，除煤炭、天然气和原油外，对农业机械、大排量汽车和皮卡也加征10%关税，而例如皮卡这样的上述商品也都是我们耳熟能详的、美国汽车领域的标志性产品。
如表5所示，从我国进口原油、天然气和煤炭在美国出口总量中的占比可以看到，占比均较为可观，分别为5.2%、4.7%和12.1%。在加征关税后，势必导致国内进口美国能源成本显著提升，将导致从美国的进口数量出现明显下降。
以原油为例，目前我国进口原油方面，仅需缴纳13%的增值税，而消费税和关税均为0%。在对美国进口原油加征10%关税后，以当前国际原油价格来看，相当于每桶要多出约7美元的额外成本，折合人民币要增加400~450元/吨的成本。若这一政策持续执行且后续无新的豁免条款，大概率将导致进口商显著缩减从美国的原油进口量。
不过反观2024年从美国进口的原油、天然气和煤炭在我国进口总量中的占比，则普遍较低，分别为1.7%、3.2%和2.2%（2024年从美国进口数量分别为约964万吨、416万吨和1213万吨），对美不存在高依赖性。上述三个商品我国的进口来源地选项均较为丰富，以原油为例，我国进口来源地超过45个国家，且多国具有美国原油的替代油种。
如图1所示，我国对美国原油的进口依赖程度并不高，历史数据来看正常年份进口美国数量占原油总进口量的比例为1.5%~3%，远低于俄罗斯和沙特14%~20%的占比。
从美国原油的进口企业方面来看，以中石化等主营单位为主，延长集团也有少量进口，而独立炼厂近年来已基本不进口。对于中石化而言，其旗下的中联化是全球最大的原油进口商，进口原油来源地和油种选项丰富，调节能力非常强，不会对其正常运营及炼厂生产构成影响；而延长集团进口的美国原油也仅作为辅助，炼厂加工主体仍是来自延长油田的国产原油，因此也影响甚微。因此我国对从美国进口原油加征10%关税，不会对国内原油的正常进口及下游炼厂的生产运营形成显著影响。
综上所述，这一轮主要是对美国加征关税的回应和反制，选择了部分美国在能源和汽车领域的优势出口商品，原油、天然气和汽车的出口金额分别在2024年美国国内排名第二名、第三名和第四名。
两轮关税调整出发点不同，主动及被动调整均存
特朗普上任前后我国的两轮进口商品关税调整的出发点不同，第一轮是主动调整，第二轮是被动调整。
第一轮关税调整更多是从国内行业和产业角度出发，鼓励有需求缺口或高端生产工艺的商品进口，抑制国内产能已结构性过剩或不符合绿色低碳方向的商品进口；第二轮关税调整则是对特朗普上任后加征关税的回应。与2018年相比，我国的反应非常迅速，反制方向精准，针对美国具备较大出口优势的商品。
长线展望趋势，我国对于进口产品的关税调整策略应会较为务实，对于急需进口产品，无论是其国内存在供应缺口还是适应高新技术发展需要，都会在进口关税方面予以明显优惠和政策红利倾斜；而对于国内已经供应充裕的产品，则适度提升进口关税进行抑制。上述操作目的均为达成一个共同目标，即保证国内石化等产业的转型升级顺利推进、持续优化重组产品结构。当前国际形势错综复杂，在面对海外国家不合理的关税政策时，预计我国关税的应对举措也会更加迅速和完善，尽最大可能规避我国产品在进出口层面的贸易风险，保护我国商品在对外贸易中的合理性和竞争力。